恳请公安机关依法查处涉嫌违法的行为

尊敬的常德市公安局领导：

我郑重向贵单位举报常德市居民姚*德 其长期以来凭借律师身份、“常德市司法局特约监督员”特殊身份，以常德柳城民间借贷服务有限公司为核心载体，联合关联人杨*文等人，实施非法谋利、非法放贷、偷税漏税等系列违法犯罪活动，涉案金额巨大、基层办案资源有限，特恳请贵单位提级查处，具体线索与事实如下：

一、姚*德违法犯罪的核心事实与复杂关联——以柳城公司为载体、杨*文为工具，系统性实施违法活动

（一）依托柳城公司构建非法放贷网络，以“企业资金池+个人代放”模式规避监管、非法谋利

姚*德持有柳城公司49%股权（姚成泽持股51%），实质掌控公司资金与经营决策权，将柳城公司打造成非法放贷的“资金归集中心”与“风险隔离屏障”。疑似操作供贵局查证：2013年至今通过“股东借款”“关联企业注资”等名义收集资金，用于非法借贷行为，通过“公司账户→姚*德个人账户→关联人放贷账户”的路径，分散发放给各借款人。

2013年9月，姚成泽向李万桂放贷1000万元时，400万元经姚*德个人账户转账，资金统筹与决策应由姚*德主导；2014年5-6月，杨*文向周敏放贷50万元（担保人陈大军）、向曾夏莲放贷10万元，资金均可能来自姚*德个人账户，柳城公司则为该两笔借款提供“商务信息咨询服务协议”模板，协助杨*文收取1%月咨询费，变相抬高综合费率至年利率36%。

姚*德作为武陵机电厂破产清算时的诉讼律师、诉讼代表人、该机电厂管理人负责人〈（2020）湘07民终1634号〉、破产管理人负责人。在武陵机电厂被征拆时，一千多万的拆迁款中，也疑似有非法谋利、非法借贷行为。武陵机电厂申请破产清算时〈（2019）湘0702破2号决定书〉，向管理人提供有借款债务。

（二）利用杨*文作为“执行层工具人”，分散放贷风险、掩盖其犯罪行为的非法本质

杨*文（身份证号：43070219850511****，联系电话：1867367****）作为姚*德非法放贷网络的“执行层”，完全受姚*德操控，具体表现为：名义放贷与实际控制分离：杨*文对外以“出借人”身份签订借款合同，但核心权利（债权催收、执行和解、款项领取）均由姚*德掌控：

2016年2月，杨*文向姚*德出具《特别授权委托书》，明确委托姚*德处理与周敏50万元借款案的执行事宜，包括 “代为和解、代为领取执行款项、代为追加被执行人”等全部核心权利，杨*文仅配合签字；

2015 年杨*文诉曾夏莲10万元借款案（（2015）汉民初字第 958 号）中，庭审策略与诉求主张均由姚*德决定，杨*文仅作为“出庭工具人”参与诉讼。

（三）以柳城公司为纽带，通过关联交易转移利润、实施偷税漏税、虚假交易，隐瞒非法收入。

二、恳请市级公安机关牵头查处的核心理由

（一）案件专业性强，可能需跨领域专业能力与资源协调权限

法律关系交织复杂：该案涉及“非法放贷（涉嫌非法经营罪）+关联企业利益输送+偷税漏税（涉嫌逃税罪）+身份滥用”，需同时适用《刑法》《公司法》《税收征管法》《民间借贷司法解释》等多领域法律法规，基层办案单位受限于专业分工，对“非法放贷认定”“非法谋利认定”“虚假交易”“偷税漏税”等争议点的把握易出现偏差，市级机关具备更全面的法律适用与证据固定经验。

跨部门协作需求迫切：查处需联动司法行政部门（核查姚*德律师资格、特约监督员任职档案）、税务部门（调取柳城公司等纳税记录、个人纳税记录）、市场监管部门（关联企业工商登记与股权变动）、银行（核心账户流水调取），市级机关可通过相关机制，直接对接市级职能部门，避免基层因“层级限制”延误。

资金链侦查难度高：非法资金涉及柳城公司、姚*德、杨*文、姚*泽等10余个账户，需梳理2013年至今的海量流水，识别“资金归集-放贷-回款-利润转移”的隐蔽轨迹，需市级经侦部门运用资金分析系统、大数据建模等专业工具，才能高效锁定非法资金池与利润转移证据。

（二）基层办案资源有限，难以应对案件复杂性与干扰风险

基层精力与专业力量不足：区县公安机关日常承担治安巡逻、民生案件办理等大量基础工作，该案涉及主体多、时间跨度长（2013-2020 年）、证据分散（法院案卷、企业财务、银行流水、税务记录），基层难以抽调足够警力（需经侦、法制、侦查多警种协作）专注攻坚，易导致案件查办不彻底。

地方干扰风险需规避：姚*德具备“常德市司法局特约监督员”身份，与本地司法、行政系统存在一定人脉关联，基层办案可能面临“说情干预”“信息泄露”风险（如提前通风报信导致证据销毁）；市级机关牵头可打破区域限制，统筹全市侦查资源，直接指定跨区域警力办案，确保案件查处不受地方因素影响。

统一执法标准需市级统筹：该案中“柳城公司是否为非法放贷平台”“杨*文与姚*德是否构成共同犯罪”“偷税漏税金额如何核算”等关键问题，需统一执法标准与证据认定规则，市级机关可通过法制部门提前介入、专业审计机构同步参与，避免基层因对法律理解差异导致的办案偏差，确保案件证据链完整、定性准确。

三、恳请市级公安机关采取的重点侦查措施

核心账户资金往来核查：请求贵局依法立案核查姚*德账户、柳城公司账户、杨*文关联账户，经侦部门牵头梳理2013年至今流水，重点核查“柳城公司资金→姚*德账户→杨*/姚*泽账户”“放贷回款→私人账户→关联企业”的流转轨迹，锁定非法资金池规模与利润转移金额。

跨部门档案调取：致函常德市司法局，调取姚*德“特约监督员”选拔档案（2018年10月见面会记录、评审意见）、律师资格申请与实习考核等材料；致函市税务局，调取柳城公司、超前公司、东发盈公司2013-2020年纳税申报表、发票抵扣清单、税务稽查记录；协调市市场监管局，提供三家企业的股权变动记录、工商年检报告、实际控制人备案信息。

关键证人与嫌疑人询问：约谈受害者，固定姚*德主导执行和解、隐瞒执行通知、催收的证言；传唤杨*文，核实其与姚*德的资金往来、授权委托细节、利润分成比例，突破防线，获取姚*德操控非法放贷的直接供述；询问柳城公司前财务人员、工作人员（2015-2018），调取公司内部财务账册（含未入账的“流水账”），确认虚假交易与利润转移的具体操作。

姚*德以柳城公司为载体、杨*文为工具，系统性实施非法放贷、非法谋利、偷税漏税，且利用特殊身份掩盖违法本质，既破坏金融秩序与税收征管，更严重损害司法公信力，社会危害性极其恶劣。基层办案因专业能力、资源权限、干扰风险等限制，难以彻底查清其违法事实，本人承诺上述举报材料的真实性，并恳请贵单位充分考量案件复杂性与严重性，牵头组织专项侦查组，彻查全链条违法活动，追缴非法所得，追究姚*德、杨*文及关联企业的刑事责任，进一步保障常德公平公正的法治环境与社会秩序！

举报人：陈大军

日期：2025年8月28日